मुख्य अंतर - वास्तविक नकद मूल्य बनाम प्रतिस्थापन लागत
अप्रत्याशित परिस्थितियों के कारण संपत्ति या संपत्ति के नुकसान की स्थिति में लाभ का दावा करने के लिए व्यक्ति और कंपनियां बीमा पॉलिसियां खरीदती हैं। वास्तविक नकद मूल्य और प्रतिस्थापन लागत कवरेज बीमा कंपनियों द्वारा क्षतिग्रस्त, नष्ट या चोरी की गई संपत्ति को बदलने के लिए दो तरीकों की पेशकश की जाती है। संपत्ति को बदलने के लिए प्राप्त धन बीमा कवरेज के प्रकार पर निर्भर करता है। वास्तविक नकद मूल्य और प्रतिस्थापन लागत के बीच महत्वपूर्ण अंतर यह है कि वास्तविक नकद मूल्य एक कवरेज नीति है जो एक नई संपत्ति खरीदने के लिए लागत कम मूल्यह्रास का भुगतान करती है जबकि प्रतिस्थापन लागत नीति मौजूदा बाजार मूल्य पर एक नई संपत्ति खरीदने के लिए धनराशि का भुगतान करती है।
वास्तविक नकद मूल्य क्या है
वास्तविक नकद मूल्य मूल्यह्रास घटाने के बाद संपत्ति खरीदने की प्रारंभिक लागत है। सरल शब्दों में, बीमित पक्ष को मूल्यह्रास की अनुमति देने के बाद वर्तमान लागत पर क्षतिग्रस्त या चोरी हुई संपत्ति के समान संपत्ति खरीदने का दावा प्राप्त होगा। मूल्यह्रास एक संपत्ति के टूट-फूट के कारण आर्थिक जीवन में कमी के लिए जिम्मेदार है।
उदा. बीएससी लिमिटेड हाल ही में लगी आग से प्रभावित था और उत्पादन प्रवाह में इसकी कुछ मशीनरी नष्ट हो गई थी। मशीनों की कुल खरीद लागत $55, 000 थी। मशीनरी के लिए मूल्यह्रास $4, 750 की राशि थी। यदि कंपनी के पास वास्तविक नकद मूल्य कवरेज है, तो प्राप्त धनराशि $50, 250 ($55, 000-$4, 750) होगी।
वास्तविक नकद मूल्य कवरेज खरीदना कम खर्चीला है क्योंकि मूल्यह्रास पर विचार किया जाता है और बीमा भुगतान प्रतिस्थापन लागत नीति की तुलना में कम होता है। बीमा कंपनियां कंपनी के लिए एक अलग तरीके से मूल्यह्रास की गणना कर सकती हैं, और दावे के उद्देश्य के लिए मूल्यह्रास राशि बीमा कंपनी की गणना पर आधारित होगी।
प्रतिस्थापन लागत क्या है?
प्रतिस्थापन लागत कवरेज नीति आज की लागत (वर्तमान बाजार मूल्य) पर एक समान संपत्ति (समान ब्रांड या गुणवत्ता) खरीदने के लिए धनराशि का भुगतान करती है। वास्तव में यहां क्या होता है कि बीमा कंपनी परिसंपत्ति के वास्तविक नकद मूल्य का भुगतान करेगी और बीमाकृत पार्टी को शेष राशि का भुगतान करने से पहले नई संपत्ति के लिए भुगतान की रसीद जमा करनी होगी। इस प्रकार, बीमा कंपनी से शेष राशि का दावा करने से पहले बीमित पार्टी को पहले नई संपत्ति खरीदनी होगी। इस पॉलिसी के तहत बीमा भुगतान वास्तविक नकद मूल्य पॉलिसी की तुलना में अधिक महंगा है। उपरोक्त उदाहरण से आगे बढ़ते हुए, उदा. मान लें कि बीएससी लिमिटेड ने एक प्रतिस्थापन लागत कवरेज नीति निकाली है और मशीनरी का वर्तमान बाजार मूल्य $61, 000 है। सबसे पहले, बीमा कंपनी $50, 250 का भुगतान करेगी; जो मशीनरी की वास्तविक लागत कम मूल्यह्रास है। BSC को $50,250 की बीमा राशि और $10,750 के अपने स्वयं के व्यवसाय कोष का उपयोग करके $61, 000 की मशीनरी खरीदनी है।बीसीएस लिमिटेड मशीनरी की खरीद रसीद जमा करके बीमा कंपनी से अतिरिक्त $ 10, 750 का दावा कर सकता है
गारंटीकृत या विस्तारित प्रतिस्थापन लागत प्रतिस्थापन लागत कवरेज का एक विस्तारित संस्करण है जहां बीमा कंपनी क्षतिग्रस्त या खोई हुई संपत्ति (समान ब्रांड या गुणवत्ता) के लिए सटीक प्रतिस्थापन खरीदने के लिए भुगतान करती है। यह विकल्प सामान्य प्रतिस्थापन लागत नीति से अधिक महंगा है।
चित्र 1: आग, चोरी और प्राकृतिक आपदाएं सामान्य तरीके हैं जिससे संपत्ति नष्ट हो जाती है और प्रतिस्थापन की आवश्यकता होती है
वास्तविक नकद मूल्य और प्रतिस्थापन लागत में क्या अंतर है?
वास्तविक नकद मूल्य बनाम प्रतिस्थापन लागत |
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| वास्तविक नकद मूल्य एक कवरेज पॉलिसी है जो एक नई संपत्ति खरीदने के लिए लागत कम मूल्यह्रास का भुगतान करती है। | प्रतिस्थापन लागत नीति के तहत, बीमित पक्ष को मौजूदा बाजार मूल्य पर एक नई संपत्ति खरीदने के लिए धन प्राप्त होता है। |
| लागत | |
| वास्तविक नकद मूल्य नीति कम खर्चीली है और अपेक्षाकृत कम बीमा भुगतान करती है। | प्रतिस्थापन लागत वास्तविक नकद मूल्य की तुलना में महंगा है क्योंकि प्रतिस्थापन वर्तमान बाजार मूल्य पर किया जाता है। |
| मूल्यह्रास | |
| वास्तविक नकद मूल्य के तहत दावे के लिए लेखांकन में मूल्यह्रास पर विचार किया जाता है। | प्रतिस्थापन लागत के लिए मूल्यह्रास के लिए कोई भत्ता लागू नहीं है। |
सारांश - वास्तविक नकद मूल्य बनाम प्रतिस्थापन लागत
कुछ संपत्तियों को प्रतिस्थापन लागत या वास्तविक नकद मूल्य के अलावा एक विशेष मूल्यांकन आधार के अधीन किया जा सकता है। इस प्रकार, विभिन्न प्रकार की संपत्तियों के लिए किस प्रकार की पॉलिसी लागू हो सकती है, यह तय करते समय कंपनियों को बीमा कंपनी से परामर्श लेना चाहिए। इसके अलावा, वास्तविक नकद मूल्य और प्रतिस्थापन लागत के बीच का अंतर बीमा भुगतान की लागत पर निर्भर करता है; प्रतिस्थापन लागत नीति अधिक महंगी है। हालांकि, यह वास्तविक नकद मूल्य नीति की तुलना में अधिक फायदेमंद भी है क्योंकि परिसंपत्ति मूल्य आम तौर पर बढ़ रहे हैं।
