रोथ इरा बनाम पारंपरिक इरा
रिटायरमेंट प्लानिंग हर किसी की जिंदगी का अहम हिस्सा होता है। उपलब्ध योजनाओं के बारे में पर्याप्त जानकारी के बिना कोई भी रातों-रात एक योजना शुरू नहीं कर सकता है। लेकिन सबसे पहले और सबसे महत्वपूर्ण, किसी योजना को शुरू करने की प्रेरणा होनी चाहिए। यह तय करने के लिए कि कितनी बचत करनी है और ऐसा करने का सबसे अच्छा तरीका है, सेवानिवृत्ति योजना उपकरणों और उनके लाभों के बारे में जानकारी महत्वपूर्ण है।
सेवानिवृत्ति योजना के 11 प्रकार हैं, लेकिन दो सबसे लोकप्रिय हैं पारंपरिक IRA और Roth IRA।
एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति व्यवस्था, या IRA, अमेरिकी कानून के तहत एक व्यक्तिगत बचत योजना है, जो व्यक्ति को सेवानिवृत्ति के लिए कमाई करते समय पैसे अलग रखने और कर लाभ प्रदान करने की अनुमति देता है।
एक बार व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति व्यवस्था, या IRA खोलने का निर्णय लेने के बाद, किसी को उनके लिए उपयुक्त IRA का प्रकार तय करने की आवश्यकता होती है; रोथ आईआरए या पारंपरिक आईआरए खोलना है या दोनों क्योंकि इसमें बड़े वित्तीय परिणाम शामिल हैं। यहां हम दोनों योजनाओं की तुलना और अंतर करके निर्णय लेने के लिए कुछ महत्वपूर्ण तथ्य देने का प्रयास कर रहे हैं।
पारंपरिक इरा
मूल आईआरए (कभी-कभी सामान्य या नियमित आईआरए कहा जाता है) को "पारंपरिक आईआरए" कहा जाता है।
पारंपरिक IRA में, कोई व्यक्ति IRA में अपने कुछ या सभी योगदान को कर योग्य आय से घटा सकता है और योगदान के प्रतिशत के बराबर टैक्स क्रेडिट के लिए भी पात्र हो सकता है। आय सहित IRA में राशियों पर आम तौर पर तब तक कर नहीं लगाया जाता जब तक कि वितरित नहीं किया जाता।
आपके द्वारा अपने IRA से निकाली गई राशि उस वर्ष में पूरी तरह या आंशिक रूप से कर योग्य होती है, जिस वर्ष आप उन्हें निकालते हैं। यदि आपने केवल कटौती योग्य योगदान दिया है, अर्थात यदि आपने अपने IRA प्रतिभागी योगदान के लिए पहले ही कर कटौती प्राप्त कर ली है, तो निकासी पूरी तरह से कर योग्य है।
आप किसी भी समय एक पारंपरिक आईआरए स्थापित कर सकते हैं और एक पारंपरिक आईआरए में योगदान कर सकते हैं यदि आप कर वर्ष के अंत में 70 1/2 वर्ष से कम उम्र के थे और आप (या आपके पति / पत्नी, यदि आप संयुक्त रिटर्न दाखिल करते हैं)) को कर योग्य मुआवजा प्राप्त हुआ, जैसे मजदूरी, वेतन, कमीशन, टिप्स, बोनस, या स्व-रोजगार से शुद्ध आय। कर योग्य गुजारा भत्ता (भत्ते) और एक व्यक्ति द्वारा प्राप्त अलग रखरखाव भुगतान को IRA उद्देश्यों के लिए मुआवजे के रूप में माना जाता है।
मुआवजे में संपत्ति से आय और लाभ शामिल नहीं है, जैसे किराये की आय, ब्याज और लाभांश आय या पेंशन या वार्षिकी आय के रूप में प्राप्त कोई राशि, या आस्थगित मुआवजे के रूप में।
यदि आप और आपके पति या पत्नी दोनों के पास मुआवजा है और 70½ से कम उम्र के हैं, तो आप में से प्रत्येक एक आईआरए स्थापित कर सकता है। आप दोनों एक ही IRA में भाग नहीं ले सकते। यदि आप एक संयुक्त विवरणी दाखिल करते हैं, तो आप में से केवल एक को मुआवजे की आवश्यकता है।
आपके पास एक पारंपरिक IRA हो सकता है, भले ही आप किसी अन्य सेवानिवृत्ति योजना से आच्छादित हों। हालांकि, यदि आप या आपके पति या पत्नी एक नियोक्ता सेवानिवृत्ति योजना द्वारा कवर किए गए हैं, तो आप अपने सभी योगदानों में कटौती करने में सक्षम नहीं हो सकते हैं।
आप बैंक/वित्तीय संस्थान/म्यूचुअल फंड/जीवन बीमा कंपनी या अपने स्टॉकब्रोकर के माध्यम से एक आईआरए स्थापित कर सकते हैं।
पारंपरिक आईआरए के दो फायदे निम्नलिखित हैं:
- आप अपनी परिस्थितियों के आधार पर इसमें अपना कुछ या सभी योगदान घटा सकते हैं।
- आम तौर पर, आय और लाभ सहित आपके IRA में राशियों पर तब तक कर नहीं लगाया जाता जब तक कि उन्हें वितरित नहीं किया जाता।
रोथ इरा
ए रोथ आईआरए अमेरिकी कानून के तहत एक विशेष प्रकार की व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति योजना है जिस पर आम तौर पर कर नहीं लगाया जाता है, बशर्ते कुछ शर्तें पूरी हों। रोथ इरा नाम इसके मुख्य विधायी प्रायोजक, डेलावेयर के दिवंगत सीनेटर विलियम रोथ के लिए दिया गया था।
ए रोथ आईआरए टैक्स ब्रेक में पारंपरिक आईआरए से अलग है; पारंपरिक आईआरए में कटौती योग्य योगदान के विपरीत, रोथ आईआरए योगदान कभी कटौती योग्य नहीं होता है। बल्कि रोथ इरा सेवानिवृत्ति के दौरान योजना से निकासी पर कर-मुक्त प्रदान करता है।
साथ ही, सभी योग्य वितरण कर मुक्त हैं, लेकिन किसी भी अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं की तरह, रोथ आईआरए से गैर-योग्य वितरण निकासी पर दंड के अधीन हो सकते हैं।
एक योग्य वितरण वह निकासी है जो आपके पहले रोथ आईआरए की स्थापना के कम से कम पांच साल बाद ली जाती है और जब आपकी उम्र 59.5 या अक्षम हो या पहले घर या मृतक को खरीदने के लिए निकासी का उपयोग किया जाता है (जिस स्थिति में लाभार्थी एकत्र करता है)।
यह एक पारंपरिक आईआरए की तुलना में रोथ आईआरए का एक फायदा हो सकता है।
70½ वर्ष की आयु तक पहुंचने के बाद आपके रोथ आईआरए में योगदान किया जा सकता है और जब तक आप रहते हैं तब तक आप अपने रोथ आईआरए में राशि छोड़ सकते हैं।
ए रोथ आईआरए या तो एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता या एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति वार्षिकी हो सकता है और कुछ अपवादों के साथ पारंपरिक आईआरए पर लागू होने वाले समान नियमों के अधीन हो सकता है।
एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता संयुक्त राज्य अमेरिका में आपके या आपके लाभार्थियों के विशेष लाभ के लिए स्थापित एक ट्रस्ट या हिरासत खाता है। खाता एक लिखित दस्तावेज़ द्वारा बनाया गया है। दस्तावेज़ को यह दिखाना होगा कि खाता निम्नलिखित सभी आवश्यकताओं को पूरा करता है।
- न्यासी या संरक्षक एक बैंक, एक संघीय बीमाकृत क्रेडिट यूनियन, एक बचत और ऋण संघ, या आईआरएस द्वारा ट्रस्टी या संरक्षक के रूप में कार्य करने के लिए अनुमोदित एक इकाई होना चाहिए।
- न्यासी या संरक्षक आम तौर पर वर्ष के लिए कटौती योग्य राशि से अधिक का योगदान स्वीकार नहीं कर सकता है। हालांकि, सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी) में रोलओवर योगदान और नियोक्ता योगदान इस राशि से अधिक हो सकता है।
- रोलओवर योगदान को छोड़कर योगदान नकद में होना चाहिए। रोलओवर देखें, बाद में।
- आपके पास हर समय राशि का अकाट्य अधिकार होना चाहिए।
- आपके खाते के पैसे का उपयोग जीवन बीमा पॉलिसी खरीदने के लिए नहीं किया जा सकता है।
- एक कॉमन ट्रस्ट फंड या कॉमन इन्वेस्टमेंट फंड को छोड़कर, आपके खाते में संपत्ति को अन्य संपत्ति के साथ नहीं जोड़ा जा सकता है।
- आप जिस वर्ष 70½ वर्ष की आयु तक पहुँचते हैं, उसके अगले वर्ष के 1 अप्रैल तक आपको वितरण प्राप्त करना शुरू कर देना चाहिए।
व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति वार्षिकी
आप एक जीवन बीमा कंपनी से एक वार्षिकी अनुबंध या एक बंदोबस्ती अनुबंध खरीदकर एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति वार्षिकी स्थापित कर सकते हैं।
स्वामी के रूप में आपके नाम पर एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति वार्षिकी जारी की जानी चाहिए, और या तो आप या आपके लाभार्थी जो आपके जीवित रहते हैं, केवल वही हैं जो लाभ या भुगतान प्राप्त कर सकते हैं।
एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति वार्षिकी को निम्नलिखित सभी आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए।
- अनुबंध में आपका संपूर्ण हित अप्रतिदेय होना चाहिए।
- अनुबंध में यह प्रावधान होना चाहिए कि आप इसके किसी भी हिस्से को जारीकर्ता के अलावा किसी अन्य व्यक्ति को हस्तांतरित नहीं कर सकते।
- लचीला प्रीमियम होना चाहिए ताकि यदि आपका मुआवजा बदलता है, तो आपका भुगतान भी बदल सकता है। यह प्रावधान 6 नवंबर, 1978 के बाद जारी किए गए अनुबंधों पर लागू होता है।
- अनुबंध में यह प्रावधान होना चाहिए कि योगदान वर्ष के लिए आईआरए के लिए कटौती योग्य राशि से अधिक नहीं हो सकता है, और आपको भविष्य के प्रीमियम के भुगतान के लिए या कैलेंडर वर्ष के अंत से पहले अधिक लाभ खरीदने के लिए किसी भी धनवापसी प्रीमियम का उपयोग करना चाहिए। उस वर्ष के बाद जिसमें आपको धनवापसी प्राप्त होती है।
- वितरण उस वर्ष के 1 अप्रैल से शुरू होना चाहिए, जिस वर्ष आप 70½ वर्ष की आयु तक पहुंचते हैं।
रोथ आईआरए बनने के लिए, खाते या वार्षिकी को रोथ आईआरए के रूप में स्थापित किया जाना चाहिए।
कोई भी पारंपरिक IRA या Roth IRA या दोनों में योगदान कर सकता है। लेकिन किसी भी योजना में कुल योगदान व्यक्ति की अर्जित आय से अधिक नहीं हो सकता।
संक्षेप में देना;
पारंपरिक IRA में कर कटौती योग्य है, जिसका अर्थ है कि आपके द्वारा अपने IRA में जमा किए गए धन पर तब तक कर नहीं लगता जब तक कि आप उस धन को कई वर्षों बाद वापस नहीं लेते। वास्तव में, आपकी जमा राशि वर्षों तक कर मुक्त होगी और जब और केवल तभी जब आप अपनी सेवानिवृत्ति के लिए पैसे निकालते हैं (अर्थात 59 1/2 वर्ष की आयु के बाद), तो आप पर सामान्य आयकर दर पर कर लगाया जाएगा।
लेकिन अगर आप 59 1/2 वर्ष की आयु से पहले धनराशि निकालते हैं, तो आपको जो भी कमाई हुई है उस पर आपको आयकर और 10% जुर्माना दोनों देना होगा। लेकिन, अगर आपकी निकासी को स्वीकृत असाधारण खर्चों के लिए भुगतान करना है तो 10% जल्दी निकासी जुर्माना माफ कर दिया जाएगा।
रोथ आईआरए योगदान कभी भी कर कटौती योग्य नहीं होते हैं। बल्कि, रोथ इरा सेवानिवृत्ति के दौरान योजना से निकासी पर कर-मुक्त प्रदान करता है।
इसके अलावा, रोथ इरा सेवानिवृत्ति की आयु से पहले कर-मुक्त योग्य वितरण को बिना दंड के अनुमति देकर बहुत लचीलेपन की अनुमति देता है। उदाहरण के लिए, पहली बार घर खरीदने वाले 10, 000 डॉलर का मुनाफा जुर्माना मुक्त और कर-मुक्त कर सकते हैं यदि पैसा कम से कम पांच कर वर्षों के लिए रोथ आईआरए में रहा हो। शिक्षा के खर्च के लिए कुछ विराम भी हैं।
