मुख्य अंतर - कैश बुक बैलेंस बनाम बैंक स्टेटमेंट बैलेंस
एक कंपनी के बैंक में नकद शेष और कंपनी की रोकड़ बही में बनाए रखा नकद शेष अक्सर कई कारकों के कारण मेल नहीं खाता है। इस प्रकार, कंपनियों को बैंक समाधान करने की आवश्यकता होती है जो कंपनी के नकद खाते में नकद शेष और उसके बैंक विवरण के अनुसार नकद शेष राशि के बीच अंतर को प्रदर्शित करता है। कैश बुक बैलेंस और बैंक स्टेटमेंट बैलेंस के बीच महत्वपूर्ण अंतर यह है कि कैश बुक बैलेंस कंपनी द्वारा कंपनी की कैश बुक में दर्ज कैश बैलेंस को बताता है जबकि बैंक स्टेटमेंट बैलेंस बैंक द्वारा बैंक रिकॉर्ड में दर्ज किया गया कैश बैलेंस है।
कैश बुक बैलेंस क्या है?
कैश बुक बैलेंस कंपनी द्वारा कंपनी की कैश बुक में दर्ज किए गए कैश बैलेंस को बताता है। निम्नलिखित लेन-देन आम तौर पर रोकड़ बही में शामिल होते हैं, लेकिन बैंक विवरण में नहीं, जिसके परिणामस्वरूप एक विसंगति होती है।
पारगमन में जमा
ये कंपनी द्वारा बैंक को भेजी गई जमाराशि हैं लेकिन बैंक विवरण जारी करने से पहले बैंक द्वारा समय पर प्राप्त नहीं की गई हैं।
बकाया चेक
बकाया चेक कंपनी द्वारा जारी किए गए चेक को संदर्भित करता है लेकिन बैंक स्टेटमेंट जारी करने से पहले प्रस्तुत या साफ़ नहीं किया गया था।
चित्र 01: बैंक समाधान विवरण
ऊपर दिया गया एक बैंक समाधान फॉर्म की एक छवि है। कंपनियां कंपनी के नकद खाते में नकद शेष और उसके बैंक विवरण के अनुसार नकद शेष राशि का मिलान करने के लिए बैंक समाधान करती हैं।
बैंक स्टेटमेंट बैलेंस क्या है?
बैंक स्टेटमेंट बैलेंस बैंक द्वारा बैंक रिकॉर्ड में दर्ज किया गया कैश बैलेंस है। सेवा शुल्क, ब्याज आय और एनएसएफ (पर्याप्त निधि नहीं) चेक ऐसी प्रविष्टियां हैं जिनके परिणामस्वरूप विसंगति होती है क्योंकि इन्हें बैंक विवरण में दर्ज किया जाता है लेकिन कैश बुक में शामिल नहीं किया जाता है।
सेवा शुल्क
सेवा शुल्क बैंक द्वारा काटे गए शुल्क हैं। कंपनी को ऐसे शुल्कों के बारे में तभी पता चलेगा जब उन्हें बैंक स्टेटमेंट प्राप्त होगा।
ब्याज आय
यदि कंपनी द्वारा अपने बैंक खाते पर ब्याज आय अर्जित की गई है, तो बैंक विवरण जारी होने से पहले इसे आमतौर पर कंपनी के नकद खाते में दर्ज नहीं किया जाता है।
एनएसएफ जांच
NSF चेक कंपनी द्वारा बैंक खाते में जमा किए जाते हैं; हालांकि, बैंक भुगतान करने में असमर्थ है क्योंकि कंपनी के खाते में शेष राशि अपर्याप्त है।
उदा. 31.12.2016 तक पीक्यूआर लिमिटेड की कैश बुक बैलेंस और बैंक स्टेटमेंट बैलेंस क्रमशः $ 42, 568 और $ 41, 478 है। निम्नलिखित जानकारी पर विचार करें।
- 30.12.2016 को 210 डॉलर की जमा राशि बैंक विवरण में परिलक्षित नहीं होती है।
- ग्राहक HIJ के लिए 960 डॉलर मूल्य का जारी किया गया चेक अभी भी बकाया है।
- बैंक शुल्क के रूप में $100 का सेवा शुल्क लिया जाता है।
- जनवरी माह के दौरान अर्जित ब्याज आय $465 है।
- $575 की राशि का चेक अपर्याप्त धन (NSF चेक) के कारण बैंक द्वारा वापस कर दिया गया है।
पीक्यूआर लिमिटेड के लिए बैंक समाधान विवरण नीचे दिखाया गया है।
कैश बुक बैलेंस और बैंक स्टेटमेंट बैलेंस में क्या अंतर है?
कैश बुक बैलेंस बनाम बैंक स्टेटमेंट बैलेंस |
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| कैश बुक बैलेंस कंपनी द्वारा कंपनी की कैश बुक में दर्ज किए गए कैश बैलेंस को बताता है। | बैंक स्टेटमेंट बैलेंस बैंक द्वारा बैंक रिकॉर्ड में दर्ज किया गया कैश बैलेंस है। |
| प्रकृति | |
| कैश बुक बैलेंस में ऐसे लेनदेन शामिल हैं जो बैंक बैलेंस में शामिल नहीं हैं। | बैंक स्टेटमेंट बैलेंस में ऐसे लेनदेन शामिल हैं जो कैश बैलेंस में शामिल नहीं हैं। |
| लेन-देन | |
| पारगमन में जमा और बकाया चेक नकद शेष में दर्ज लेनदेन के उदाहरण हैं, लेकिन बैंक शेष में नहीं। | बैंक बैलेंस में शामिल लेकिन कैश बैलेंस में शामिल लेनदेन के उदाहरणों में सेवा शुल्क, ब्याज आय और एनएसएफ चेक शामिल हैं। |
सारांश - कैश बुक बैलेंस बनाम बैंक स्टेटमेंट बैलेंस
कैश बुक बैलेंस और बैंक स्टेटमेंट बैलेंस के बीच अंतर कुछ लेनदेन के कारण कंपनी या बैंक द्वारा दर्ज किया गया है। लेन-देन की प्रक्रिया में समय के अंतराल और बैंक द्वारा कंपनी के खाते में डेबिट किए गए कुछ शुल्कों के बारे में जानकारी की कमी के कारण ऐसी विसंगतियां नियमित रूप से नोट की जाती हैं। इन विसंगतियों का समाधान बैंक विवरण तैयार करके करना होगा।
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