फैक्टरिंग बनाम बिल डिस्काउंटिंग
चूंकि फैक्टरिंग और बिल छूट दोनों ही अल्पकालिक वित्त के स्रोत हैं जो बैंकों और वित्तीय संस्थानों द्वारा पेश किए जाते हैं, फैक्टरिंग और बिल छूट के बीच के अंतर को जानने के अलावा और कुछ नहीं है। फैक्टरिंग और बिल डिस्काउंटिंग विक्रेताओं और व्यापारियों को पूंजी के बंधन के बिना अपनी प्राप्तियों को तेजी से इकट्ठा करने की सुविधा प्रदान करते हैं। चूंकि फैक्टरिंग और बिल छूट के उपयोग से नकदी प्रवाह में सुधार करने में मदद मिलती है, इसलिए अल्पकालिक वित्त के ये स्रोत व्यापारियों के बीच काफी लोकप्रिय हैं और अंतर्राष्ट्रीय व्यापार में बहुत अधिक उपयोग किए जाते हैं। उनकी समानताओं के बावजूद, फैक्टरिंग और बिल छूट के बीच कई सूक्ष्म अंतर हैं।निम्नलिखित लेख प्रत्येक पर एक स्पष्ट स्पष्टीकरण प्रदान करता है और उनकी समानता और अंतर पर प्रकाश डालता है।
फैक्टरिंग क्या है?
फैक्टरिंग रिसीवेबल्स में, ट्रेडर अपने अवैतनिक इनवॉयस को फैक्टरिंग कंपनियों जैसे बैंकों और वित्तीय संस्थानों को रियायती दर पर बेचता है। फिर ये फैक्टरिंग कंपनियां तुरंत व्यापारी को उनके चालान का मूल्य घटाकर एक शुल्क का भुगतान करती हैं। यह विक्रेता के लिए बहुत सुविधाजनक है क्योंकि वह न केवल अपनी प्राप्तियों को तेजी से पुनर्प्राप्त करने में सक्षम है, बल्कि फैक्टरिंग भी धन जारी करके नकदी प्रवाह में सुधार करता है जिसे अनिश्चित काल के लिए बांधा जाएगा। फैक्टरिंग प्राप्य की प्रक्रिया में, फैक्टरिंग कंपनियां बिक्री खाता बही के प्रबंधन और ग्राहकों से सीधे संपर्क करके ऋण एकत्र करने सहित सभी क्रेडिट नियंत्रण गतिविधियों को बनाए रखने के लिए भी जिम्मेदार हैं। फैक्टरिंग कंपनियों के लिए रीकोर्स फैक्टरिंग फायदेमंद है, क्योंकि अगर ग्राहक 60 से 120 दिनों के भीतर फैक्टर को अपनी बिल राशि का भुगतान नहीं करते हैं, तो व्यापारी को उन चालानों को वापस खरीदना होगा और भुगतान न करने का नुकसान उठाना पड़ेगा।गैर-सहारा फैक्टरिंग में, भुगतान न करने का जोखिम और नुकसान पूरी तरह से फैक्टरिंग कंपनी द्वारा वहन किया जाता है। फ्रेट फैक्टरिंग सेवाओं का उपयोग फ्रेट बिलों पर भुगतान प्राप्त करने के लिए भी किया जाता है। फ्रेट हैंडलिंग फर्म अपने बिल ऑफ लैडिंग या फ्रेट बिल को फैक्टरिंग कंपनी को बेच सकती है और तुरंत नकद प्राप्त कर सकती है।
बिल डिस्काउंटिंग क्या है?
बिल डिस्काउंटिंग में, माल का विक्रेता सामान के खरीदार पर एक्सचेंज का बिल तैयार करता है और फिर बैंक या वित्तीय कंपनी के साथ उक्त बिल ऑफ एक्सचेंज में छूट देता है। विक्रेता वित्त फर्म द्वारा लिए गए शुल्क को घटाकर तत्काल वित्त प्राप्त करने में सक्षम है। बिल डिस्काउंटिंग से विक्रेता को अपनी प्राप्तियां तेजी से वसूल करने में मदद मिलती है जिससे नकदी प्रवाह में सुधार होता है। बिल खरीदने से पहले, बैंक या वित्तीय संस्थान को कई कारकों पर विचार करना होता है, जिसमें बिल से जुड़े गैर-भुगतान के जोखिम और बिल के देय होने में शेष समय शामिल है।कम जोखिम वाले और देय होने की कम अवधि वाले बिल को प्राथमिकता दी जाती है। एक बार माल का खरीदार बैंक को भुगतान कर देता है तो लेन-देन तय हो जाता है।
फैक्टरिंग और बिल डिस्काउंटिंग में क्या अंतर है?
फैक्टरिंग और बिल डिस्काउंटिंग दोनों ही अल्पकालिक वित्त के स्रोत हैं जो व्यापारियों और विक्रेताओं को प्राप्तियों के लिए तेज़ और सुविधाजनक तरीके से भुगतान प्राप्त करने का एक अवसर प्रदान करते हैं। अल्पकालिक वित्तपोषण के दोनों रूप नकदी प्रवाह और कार्यशील पूंजी प्रबंधन को बेहतर बनाने में मदद करते हैं। उनकी समानताओं के बावजूद, फैक्टरिंग और बिल छूट के बीच कुछ अंतर हैं। बिल डिस्काउंटिंग हमेशा सहारा होता है, जबकि फैक्टरिंग सहारा या गैर-आश्रय हो सकता है। फैक्टरिंग बिक्री बहीखाता भी बनाए रखता है और ऋण एकत्र करता है, जबकि बिल छूट में केवल बिल की खरीद शामिल होती है और वित्त कंपनी द्वारा कोई बिक्री खाता रखरखाव नहीं किया जाता है।परिपक्वता से पहले एक बिल में कई बार छूट देना संभव है। हालांकि, फैक्टरिंग के मामले में ऐसा नहीं है। फैक्टरिंग एक ऐसी सुविधा है जिसे कई इनवॉइस पर बढ़ाया जा सकता है, जबकि बिल डिस्काउंटिंग में प्रत्येक बिल को छूट देने से पहले व्यक्तिगत रूप से मूल्यांकन किया जाता है।
सारांश:
फैक्टरिंग बनाम बिल डिस्काउंटिंग
• फैक्टरिंग और बिल छूट, दोनों अल्पकालिक वित्त के स्रोत हैं जो बैंकों और वित्तीय संस्थानों द्वारा प्रदान किए जाते हैं।
• प्राप्य फैक्टरिंग में, व्यापारी अपने अवैतनिक चालानों को फैक्टरिंग कंपनियों जैसे बैंकों और वित्तीय संस्थानों को रियायती दर पर बेचता है।
• प्राप्य फैक्टरिंग की प्रक्रिया में, फैक्टरिंग कंपनियां बिक्री खाता बही के प्रबंधन और ग्राहकों से सीधे संपर्क करके ऋण एकत्र करने सहित सभी क्रेडिट नियंत्रण गतिविधियों को बनाए रखने के लिए भी जिम्मेदार हैं।
• बिल छूट में, माल का विक्रेता माल के खरीदार पर विनिमय का बिल तैयार करता है और फिर बैंक या वित्तीय कंपनी के साथ उक्त विनिमय बिल पर छूट देता है।
• बिल खरीदने से पहले, बैंक या वित्तीय संस्थान को कई कारकों पर विचार करना होता है, जिसमें बिल से जुड़े गैर-भुगतान के जोखिम और बिल के देय होने में शेष समय शामिल है।
• फैक्टरिंग एक ऐसी सुविधा है जिसे कई इनवॉइस पर बढ़ाया जा सकता है, जबकि बिल डिस्काउंटिंग में प्रत्येक बिल को छूट देने से पहले व्यक्तिगत रूप से मूल्यांकन किया जाता है।
