मुख्य अंतर - योग्य बनाम गैर-योग्य वार्षिकी
वार्षिकी एक निवेश है जिससे समय-समय पर निकासी की जाती है। एक वार्षिकी में निवेश करने के लिए, एक निवेशक के पास एक बार में निवेश करने के लिए एक बड़ी राशि होनी चाहिए और समय की अवधि में निकासी की जाएगी। वार्षिकी को योग्य और गैर-योग्य के रूप में दो मुख्य श्रेणियों में विभाजित किया जा सकता है। योग्य और गैर-योग्य वार्षिकी के बीच महत्वपूर्ण अंतर यह है कि योग्य वार्षिकी एक वार्षिकी है जो कर कटौती के लिए पात्र है जबकि गैर-योग्य वार्षिकी एक वार्षिकी है जो कर कटौती के लिए योग्य नहीं है क्योंकि निवेशक ने पहले ही फंड पर कर का भुगतान कर दिया है। आरंभ।
योग्य वार्षिकी क्या है?
योग्य वार्षिकी को एक वार्षिकी के रूप में संदर्भित किया जाता है जो कर कटौती के लिए पात्र है। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के अनुसार, जब वार्षिकी में वितरण किया जाता है, तो यह आयकर के अधीन होता है। चूंकि योग्य वार्षिकी प्रस्ताव कर-आस्थगित आय जमा करता है और इसमें आकर्षक कर लाभ होते हैं, इसलिए उन्हें एक आकर्षक निवेश विकल्प माना जाता है।
योग्य वार्षिकी के कुछ उदाहरण नीचे दिए गए हैं।
व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए)
IRA के साथ, निवेशक सेवानिवृत्ति बचत के लिए निवेशक के नियोक्ता, एक बैंकिंग संस्थान या एक निवेश फर्म के माध्यम से स्थापित खाते में एक निश्चित राशि का निवेश करता है। आईआरए में, रिटर्न उत्पन्न करने के लिए धन को विभिन्न निवेश विकल्पों में फैलाया जाता है। व्यापक रूप से उपयोग किए जाने वाले IRA के दो मुख्य प्रकार हैं: पारंपरिक IRA और Roth IRA।
पारंपरिक इरा
इसमें पैसे निकालने तक टैक्स नहीं लगता है। यदि सेवानिवृत्ति की अवधि समाप्त होने से पहले धनराशि वापस ले ली जाती है, तो बीमा कंपनी को 10% जुर्माना शुल्क देय होता है। यदि सेवानिवृत्ति के अंत में कर की दर कम है, तो यह अधिक लाभप्रद है।
रोथ इरा
रोथ आईआरए में, वार्षिक योगदान कर के बाद के फंड के साथ किया जाता है। सेवानिवृत्ति में निकासी पर कोई कर प्रभार नहीं होगा; इसलिए, यदि सेवानिवृत्ति के समय कर की दरें अधिक हैं, तो यह विकल्प पारंपरिक IRA की तुलना में अधिक फायदेमंद है।
401 (के) योजना
401(k) योजना एक निवेश योजना है जिसे नियोक्ताओं द्वारा पूर्व-कर आधार पर योग्य कर्मचारियों के लिए वेतन आस्थगित योगदान करने के लिए स्थापित किया गया है।
403 (बी) योजना
403(b) योजना पब्लिक स्कूलों और कर मुक्त संगठनों के कर्मचारियों के लिए 403 (b) के समान एक सेवानिवृत्ति योजना है। इसे टैक्स आश्रय वार्षिकी (टीएसए) योजना के रूप में भी जाना जाता है।
चित्र 01: 401 (के) व्यापक रूप से उपयोग की जाने वाली योग्य वार्षिकी में से एक है
अयोग्य वार्षिकी क्या है?
गैर-योग्य वार्षिकी एक वार्षिकी है जो कर कटौती के लिए पात्र नहीं है क्योंकि निवेशक ने फंड की स्थापना के समय पहले ही कर का भुगतान कर दिया है। ब्याज वापस लेने पर केवल अर्जित ब्याज गैर-योग्य वार्षिकी में कर योग्य होता है। यदि निवेशक मूलधन को निकालने का निर्णय लेता है, तो उस पर कर देय नहीं होगा। गैर-योग्य वार्षिकी के कुछ उदाहरण नीचे दिए गए हैं।
स्टॉक्स
स्टॉक ऐसे निवेश हैं जो किसी कंपनी में स्वामित्व का प्रतिनिधित्व करते हैं। सामान्य स्टॉक और वरीयता स्टॉक मुख्य प्रकार के स्टॉक हैं। आम शेयरधारक मतदान के अधिकार के हकदार हैं जबकि वरीयता वाले शेयरधारक नहीं हैं।
म्यूचुअल फंड
म्यूचुअल फंड एक निवेश माध्यम है जहां बड़ी संख्या में निवेशकों से फंड इकट्ठा किया जाता है जो एक म्यूचुअल निवेश लक्ष्य साझा करते हैं। म्यूचुअल फंड का प्रबंधन एक फंड मैनेजर द्वारा किया जाता है, जो पूंजीगत लाभ कमाने के इरादे से स्टॉक, बॉन्ड और मनी मार्केट इंस्ट्रूमेंट जैसे कई विकल्पों में निवेश करता है।
योग्य और गैर-योग्य वार्षिकी में क्या अंतर है?
योग्य बनाम गैर-योग्य वार्षिकी |
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| एक योग्य वार्षिकी को एक वार्षिकी के रूप में संदर्भित किया जाता है जो कर कटौती के लिए पात्र है। | गैर-योग्य वार्षिकी एक वार्षिकी है जो कर कटौती के लिए पात्र नहीं है। |
| विपरीत | |
| एक योग्य वार्षिकी एक प्रीटैक्स निवेश है। | गैर-योग्य वार्षिकी एक कर-पश्चात निवेश है। |
| उदाहरण | |
| आईआरए, 401 (के) और 403 (बी) योजनाएं योग्य वार्षिकी के लिए लोकप्रिय उदाहरण हैं | स्टॉक और म्यूचुअल फंड व्यापक रूप से गैर-योग्य वार्षिकी का उपयोग करते हैं। |
| आईआरएस सीमाएं | |
| आईआरएस योग्य वार्षिकी के लिए वार्षिक योगदान को सीमित करता है। | गैर-योग्य वार्षिकी के लिए वार्षिक योगदान की आईआरएस सीमाएं लागू नहीं होती हैं। |
सारांश- योग्य बनाम गैर-योग्य वार्षिकी
योग्य और गैर-योग्य वार्षिकी के बीच मुख्य अंतर इस बात पर निर्भर करता है कि वार्षिकी कर कटौती (योग्य वार्षिकी) के लिए योग्य है या कर कटौती (गैर-योग्य वार्षिकी) के लिए योग्य नहीं है। यदि निवेशक 59 वर्ष से कम आयु का है तो इन दोनों प्रकार की वार्षिकी में जल्दी निकासी के लिए 10% जुर्माना है।५ साल। इसके अलावा, निवेशकों को 70.5 वर्ष की आयु तक पहुंचने के बाद अंशदान लेना शुरू कर देना चाहिए, भले ही वार्षिकी योग्य या गैर-योग्य हो।
